A partir del 1 de enero de 2021 entran en vigor las nuevas validaciones en el SII, Suministro Inmediato de Información  de la AEAT.
Con estas validaciones la AEAT, obliga a las empresas a que la información que envían sea lo más correcta posible y las principales modificaciones estan orientadas a transacciones intracomunitarias.

Veamos en más detalle a que afectan las nuevas validaciones del SII.

1. En el Libro de registro de facturas recibidas, se introducen dos nuevos campos

  • Deberá informarse del periodo y ejercicio de deducción. Está pensado para cuando el Iva soportado se deduce a en un periodo posterior al de la fecha de registro de la factura.
  • Deberá informarse si las cuotas soportadas son de adquisición de Bienes de Inversión.

2. En el libro de registro de determinadas operaciones intracomunitarias, ventas de bienes en consigna.

Será obligatorio declarar las operaciones transfronterizas tanto de venta, como recepción de bienes en consigna entre el vendedor español y su el cliente comunitario y debe existir un acuerdo previo de bienes en consigna entre ambos.
Serán campos obligatorios, el titular, ID registro, contraparte, deposito, expedición/recepción, destino final, acuerdo de facturación y entidad sucedida.

3. En el libro de registro de facturas emitidas las principales serían:

  • Validaciones en Importe total
  • Facturas Simplificadas: validaciones en cuota repercutida e importe.
  • Nuevos campos como: Deducir en período posterior, bien de inversión, ejercicio y periodo de deducción.
  • Importaciones: Validación clave de régimen y Desglose de inversión del sujeto pasivo no puede estar cumplimentado.
  • Validación de Fecha de expedición y período de liquidación
  • Adquisiciones intracomunitarias de bienes
  • Cuota deducible
  • Operaciones sujetas a IGIC/IPSI
  • Facturas anteriores de que entrara en vigor el SII
  • Régimen especial de bienes usados, régimen de oro de inversión, régimen especial de grupo de entidades, régimen especial criterio de caja, cobros por cuenta de terceros, arrendamientos de locales de negocio.
  • Concurso de acreedores y créditos total o parcialmente incobrables

El equipo de nbGroup ya ha preparado la nueva versión del nbSII.

Todos los clientes que tengan contrato de mantenimiento del nbSII, se les enviará un enlace para descargar la nueva versión y los pasos a realizar , sin ningún coste adicional.

Para los clientes con el SII de Dynamics 365 Business Central o versiones anteriores de Dynamics Nav nos pondremos en contacto para explicar los pasos a realizar en cada caso.

Contacto con el equipo de nbGroup para aclaraciones respecto a las modificaciones del SII – 2021